經營活動現(xiàn)金流量等于:現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出。現(xiàn)金流入的主要來源包括銷售商品和提供服務所收到的現(xiàn)金/收到的其他的與經營活動相關的現(xiàn)金等?,F(xiàn)金流出的主要包括購買商品和接受服務所支付的現(xiàn)金/支付給供應商或承包商的現(xiàn)金/支付給員工的工資和福利的現(xiàn)金/支付給稅務部門的稅款的現(xiàn)金/支付其他與經營活動相關的現(xiàn)金等。
經營現(xiàn)金流通常是指企業(yè)在日常經營活動中所形成的現(xiàn)金流入和流出的情況。它反映了企業(yè)通過銷售商品/提供服務等經營活動所收到的現(xiàn)金和支付的現(xiàn)金的情況。在財務報表中,經營現(xiàn)金流主要表現(xiàn)在經營活動現(xiàn)金流量表中。經營現(xiàn)金流的正常情況是,企業(yè)通過銷售產品或提供服務獲得現(xiàn)金流入,同時支付給供應商/員工和其他業(yè)務相關支出的現(xiàn)金流出。經營現(xiàn)金流可以被視為一個企業(yè)經營能力的重要指標,因為一個企業(yè)能夠持續(xù)地產生正向的經營現(xiàn)金流通常被視為一個健康和可持續(xù)的企業(yè)。
經營現(xiàn)金流量凈額為負表示企業(yè)在經營活動中所產生的現(xiàn)金流出超過現(xiàn)金流入,即企業(yè)在日常經營過程中所支付的現(xiàn)金大于所收到的現(xiàn)金。這可能意味著企業(yè)在經營上遇到了困難或面臨一些負面因素。通常時候,經營現(xiàn)金流量凈額為負可能有以下幾種原因:
1、銷售減少或營收下滑:企業(yè)經營活動所產生的現(xiàn)金流入減少,可能是因為銷售下降/市場競爭激烈或者行業(yè)不景氣等原因導致的;
2、支付增加或成本上升:企業(yè)經營活動所產生的現(xiàn)金流出增加,可能是因為支付給供應商/員工或其他業(yè)務相關支出增加,或者成本上升等原因導致的。