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綜合百科

發(fā)行公司債券要什么條件 發(fā)行的程序是怎樣的

網(wǎng)友 2024-11-01 08:15:00

一、發(fā)行公司債券要什么條件

公司債券是股份制公司發(fā)行的一種債務(wù)契約,公司承諾在未來的特定日期,償還本金并按事先規(guī)定的利率支付利息。

公司債券是公司債的法定形式,公司債是公司債券的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。

1、發(fā)行公司債的一般條件:

(1)發(fā)行主體;

(2)發(fā)行公司的凈資產(chǎn)額;

(3)發(fā)行公司的累計(jì)債券總額;

(4)發(fā)行公司的盈利能力;

(5)所籌資金的投向;

(6)債券的利率水平;

(7)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

2、發(fā)行公司債的禁止性條件:

(1)前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的;

(2)對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本金的事實(shí),且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。

二、公司債券發(fā)行的程序

公司債的發(fā)行程序主要包括:

(1)公司董事會(huì)制訂發(fā)行公司債券的方案;

(2)股東大會(huì)審議通過公司債券發(fā)行方案;

(3)公司向國務(wù)院證券管理部門報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn);

(4)公告公司債券募集辦法;

(5)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷發(fā)售公司債券;

(6)公眾應(yīng)募、繳款并領(lǐng)取債券;

(7)置備公司債券存根簿。

三、公司債券的主要類別有哪些

(1)按是否記名可分為:

①記名公司債券,即在券面上登記持有人姓名,支取本息要憑印鑒領(lǐng)取,轉(zhuǎn)讓時(shí)必須背書并到債券發(fā)行公司登記的公司債券。

②不記名公司債券,即券面上不需載明持有人姓名,還本付息及流通轉(zhuǎn)讓僅以債券為憑,不需登記。

(2)按持有人是否參加公司利潤分配可分為:

①參加公司債券,指除了可按預(yù)先約定獲得利息收入外,還可在一定程度上參加公司利潤分配的公司債券。

②非參加公司債券,指持有人只能按照事先約定的利率獲得利息的公司債券。

(3)按是否可提前贖回分為:

①可提前贖回公司債券,即發(fā)行者可在債券到期前購回其發(fā)行的全部或部分債券。

②不可提前贖回公司債券,即只能一次到期還本付息的公司債券。

(4)按發(fā)行債券的目的可分為:

①普通公司債券,即以固定利率、固定期限為特征的公司債券。這是公司債券的主要形式,目的在于為公司擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模提供資金來源。

②改組公司債券,是為清理公司債務(wù)而發(fā)行的債券,也稱為以新?lián)Q舊債券。

③利息公司債券,也稱為調(diào)整公司債券,是指面臨債務(wù)信用危機(jī)的公司經(jīng)債權(quán)人同意而發(fā)行的較低利率的新債券,用以換回原來發(fā)行的較高利率債券。

④延期公司債券,指公司在已發(fā)行債券到期無力支付,又不能發(fā)新債還舊債的情況下,在征得債權(quán)人同意后可延長償還期限的公司債券。

(5)按發(fā)行人是否給予持有人選擇權(quán)分為:

①附有選擇權(quán)的公司債券,指在一些公司債券的發(fā)行中,發(fā)行人給予持有人一定的選擇權(quán),如可轉(zhuǎn)換公司債券(附有可轉(zhuǎn)換為普通股的選擇權(quán))、有認(rèn)股權(quán)證的公司債券和可退還公司債券(附有持有人在債券到期前可將其回售給發(fā)行人的選擇權(quán))。

②未附選擇權(quán)的公司債券。即債券發(fā)行人未給予持有人上述選擇權(quán)的公司債券。

公司債券的還款來源是公司的經(jīng)營利潤,但是任何一家公司的未來經(jīng)營都存在很大的不確定性,因此公司債券持有人承擔(dān)著損失利息甚至本金的風(fēng)險(xiǎn),所以如果您想要購買一家公司的債券的話最好通過專業(yè)的律師來了解該公司的相關(guān)狀況,盡量避免資金無法收回的情形出現(xiàn)。

本文標(biāo)簽: 公司發(fā)行債券的條件

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