私營企業(yè)的財務(wù)管理制度內(nèi)容有哪些

靠前條：現(xiàn)金出納會計要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。

要嚴(yán)格控制費(fèi)用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

第二條：出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的帳務(wù)登記工作和會計檔案管理工作。

1、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法;報銷憑證必須是國家印制的**及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項(xiàng)費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。

2、日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款應(yīng)及時查明原因，無法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

第三條：企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量)，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。

第四條：企業(yè)職工報銷費(fèi)用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。

第五條：現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，營銷會計、倉庫管理會計應(yīng)將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項(xiàng)及時報交財務(wù)科，以便及時處理帳務(wù)。

第六條：企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。

第七條：銀行存款管理

1、要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

2、要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。

3、銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對帳單相核對，出現(xiàn)長期未達(dá)帳項(xiàng)時要查明原因，上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

倉庫管理人員的職責(zé)及存貨的管理

靠前條：本公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、包裝物、半成品、產(chǎn)成品。

第二條：倉庫管理人員在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對**所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，經(jīng)清點(diǎn)查驗(yàn)后方可驗(yàn)收入庫，填制材料驗(yàn)收入庫單。

1、材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫管理人員記帳憑證，一聯(lián)隨**及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門處理帳務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明。

2、對于貨已到而**未到的材料，倉庫管理人員可以根據(jù)供貨清單**臨時入庫。

第三條：材料出庫管理

1、生產(chǎn)車間領(lǐng)用原輔材料由倉庫管理人員開具領(lǐng)料單，填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。要有領(lǐng)料人、車間主任簽字。領(lǐng)料單是歸集成本費(fèi)用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)。月底統(tǒng)一報總經(jīng)理審批。

2、月末車間統(tǒng)計根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務(wù)部門都要對帳并核對相符。

第四條：產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，倉庫管理人員填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián);一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財務(wù)，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。

第五條：產(chǎn)成品出庫管理，由倉庫管理人員填制產(chǎn)品出庫清單，交營銷會計開具銷貨**，然后交出納會計結(jié)清貨款后開具出門證，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務(wù)專用章并且有總經(jīng)理簽字的出門證方可對車輛等運(yùn)輸貨車檢查放行，月末時，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將出庫聯(lián)，出門證匯總，于每月25日前到財務(wù)部門核對相符后據(jù)以存檔。

1、倉庫部門要及時登記有關(guān)帳簿，設(shè)立材料、產(chǎn)成品收、發(fā)、存明細(xì)帳或暫收貨臺帳，嚴(yán)禁白條頂庫現(xiàn)象。

2、月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤點(diǎn)、登記工作，及時編制、報送盤點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

第六條：其他存貨、物資等出入庫手續(xù)按原材料的有關(guān)出、入庫手續(xù)**。

因業(yè)務(wù)關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實(shí)行總經(jīng)理簽批制。

第七條：倉庫管理人員必須在每月5日、15日、25日與出納會計、營銷會計核對有關(guān)賬目，并根據(jù)原材料進(jìn)貨單、車間領(lǐng)料出庫單、產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售日報表填制存貨收支存報告表，交主管會計進(jìn)行財務(wù)核算。

在企業(yè)當(dāng)中，還需要對于材料出入庫進(jìn)行管理，一般由倉庫管理人員進(jìn)行登記。生廠車間如果需要使用相關(guān)材料的話，那么就需要同倉庫管理人員進(jìn)行開具材料單，在月底的時候總經(jīng)理應(yīng)該進(jìn)行審判。