要說什么是稅延型養(yǎng)老保險的話，深藍君還得將時間線拉長，先講一下它的“誕生史”。

其實早在2007年，稅延型養(yǎng)老保險的概念就已經(jīng)被提出了，稅延型養(yǎng)老保險的全稱為“個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險”。

從全稱中可以看出，稅延型養(yǎng)老保險是屬于商業(yè)養(yǎng)老保險中的一種。

而稅延型養(yǎng)老保險相關(guān)政策的實施，則是在2018年。在那一年，銀保監(jiān)會就《稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品開發(fā)指引》靠前次向大眾媒體說明了政策的具體實施細節(jié)。

也就是說，稅延型養(yǎng)老保險的試驗從2018年就啟動了。

回到正題，什么是稅延型養(yǎng)老保險呢？

所謂“稅延”，大概就是國家先不收投保人的稅，將錢“借給”投保人拿去買養(yǎng)老保險。等到后續(xù)投保人退休的時候，在讓投保人從養(yǎng)老金中拿一部分進行稅款的補交。即“先免稅，后補稅”

所以稅延型養(yǎng)老保險的作用，就是為了減輕投保人現(xiàn)階段的稅負負擔和經(jīng)濟壓力，且加速了投保人養(yǎng)老金的增值。

那么，想?yún)⒈４祟惗愌有宛B(yǎng)老保險，需要符合哪些基本標準呢？只要參保人年齡為16周歲以上且未達到法定退休年齡，即可進行參保。

此外稅延型養(yǎng)老保險的保險期為終身或長期，期間包括積累期和領(lǐng)取期兩個階段，交費方式可選擇月交或年交。領(lǐng)取期一般為15年、20年或者終身領(lǐng)取。

既然在上面提到了免稅，那么稅延型養(yǎng)老保險的“先免稅，后補稅”具體是怎么操作的呢？

稅延型養(yǎng)老保險在前期會針對參保人月薪數(shù)額的不同，給予不同的免稅百分比。每月的免稅百分比為參保人月薪的6%，最多每月可免稅1000元。其中收入越高，前期免稅額度就越多。

具體的免稅情況如下圖：

而等到后續(xù)參保人領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候，會再針對這部分領(lǐng)取的養(yǎng)老金進行扣稅補稅處理。

補稅時，養(yǎng)老金內(nèi)25%的部分會做免稅處理，而在剩下的75%養(yǎng)老金中，會扣除10%的稅。

比如說，后續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金時的領(lǐng)取額為10000元，則這之中有10000*25%=2500元的部分是免稅的，剩下的7500元中會扣除7500*10%=750元的補稅稅款。

綜合上述這些過程，可能大家聽得有點迷糊，所以深藍君在此為大家舉個例子：

假設(shè)一位先生30歲時選擇參保稅延型養(yǎng)老保險，且這位先生月薪為20000元。

那么根據(jù)規(guī)定，在退休前其每月可免稅20000*6%=1200元，但每月最多只可免稅1000元，即每年免稅1.2萬元。此時李先生這1.2萬元，就可作為保費投保稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品。

詳細的收益演示見下圖，圖中以“30歲男、購買個人稅收遞延型養(yǎng)老年金保臉A款（2018版）、月薪2萬元、每月交1000元、60歲起領(lǐng)、交費方式為年交”為例：

從圖中我們可以看到，每年交1.2萬元保費，到這位先生60歲退休時，則共計繳納36萬元保費。而到了退休之后，這位先生每年可從中固定每年領(lǐng)取3.5萬元的養(yǎng)老金。

此時，國家會從這3.5萬元中，將35000*25%=8750元做免稅處理，剩下的35000-8750=26250元之中，會扣除26250*10%=2625元的補繳稅款。

這樣算下來，這位先生退休之后每年也可拿到大約3.2萬元左右的養(yǎng)老金，無疑為其養(yǎng)老生活提供了一筆穩(wěn)定的現(xiàn)金流，且這部分收益是不會被外部經(jīng)濟市場波動所影響的。

但我們在上面說到稅延型養(yǎng)老保險是商業(yè)養(yǎng)老保險中的一種，那么稅延型養(yǎng)老保險和其它的同類產(chǎn)品相比，哪種商業(yè)養(yǎng)老保險好呢？讓我們一起來看看。