學會做好銀行余額調(diào)節(jié)表對于月末的銀行對賬是很重要的，下面就跟本站小編一起看看銀行存款余額調(diào)節(jié)表怎么做吧？

銀行存款余額調(diào)節(jié)表可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在于核對企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯。調(diào)節(jié)后的余額是該企業(yè)對賬目銀行實際可用的存款數(shù)額。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表是在單位銀行日記賬賬面和銀行對賬單余額不一致，有未達賬項存在的時候用來核對記賬的正確性的一種工具。首先，我們打開準備好的銀行余額調(diào)節(jié)表的EXCEL表格模板。在日期處填寫銀行余額調(diào)節(jié)表對賬月份所屬期限。

下一步，將對賬月份單位銀行日記賬的賬面余額和銀行對賬單的賬面余額分別填寫在黃色標記的單元格內(nèi)。

下一步，先核對單位銀行日記賬是否有未達賬項，分為兩類，第一類是銀行已收單位未收，如圖紅色標記區(qū)域，一般可能發(fā)生的類型為外部轉(zhuǎn)款，利息等。

下一步，接著核對單位銀行日記賬是否有未達賬項的第二類，是銀行已付單位未付，如圖綠色標記區(qū)域，一般可能發(fā)生的類型為銀行收取的賬戶管理費、網(wǎng)銀年費、月結(jié)的網(wǎng)銀手續(xù)費等等。

下一步，核對銀行對賬單是否有未達賬項，也是分為兩類，第一類是單位已收銀行未收，如圖藍色標記區(qū)域，實務中這類情況是比較少見的，但是如果存在關(guān)聯(lián)方的單位，往往會在收到關(guān)聯(lián)方開出的支票（該支票在截止日后又會被退回），這樣銀行存款日記賬中就記錄了該筆收款。而事實上這筆款為虛構(gòu)的，單位的銀行并不會收到此筆款項。

下一步，核對銀行對賬單的未達賬項的第二類是單位已付銀行未付，如圖紫色標記區(qū)域，一般可能發(fā)生的類型為支票類型的費用支出，由于收款方未及時存支票而造成的未達賬項。

那我們最后可以看到調(diào)整后的金額：

1、單位銀行日記賬調(diào)整后金額=單位銀行日記賬月末余額+銀行已收單位未收-銀行已付單位未付；

2、銀行對賬單調(diào)整后的金額=銀行對賬單月末余額+單位已收銀行未收-單位已付銀行未付；如果兩個余額一致了，那么就對賬一致了，對于未達賬項需要查明原因，及時處理，保證賬賬相等的一致性。